(时事）深夜大消息！财务造假4年，*ST康得或面临强制退市！

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28日深夜，*圣康德(原“康德信”)宣布收到证监会第二份《行政处罚和市场禁入通知》。

通知中提到:“公司有可能触及《深圳证券交易所上市公司重大违法退市实施办法》和《股票上市规则》规定的强制退市情形。该公司的股票可能会遭到重大非法退市。公司股票自2019年7月8日起停牌，公司股票将继续停牌。”

据悉，2019年1月22日，中国证监会向圣康德发出调查通知书(编号:苏证调字第2019003号)。由于该公司涉嫌违反信息披露法律法规，中国证监会决定立案调查。

2019年11月19日，中国证监会就圣康德金融欺诈案举行听证会。在听证会上，证监会工作人员表示，在2015年至2018年期间，*圣康德通过虚构的采购、生产和其他研发费用，夸大了运营成本以及R&D和销售费用。通过这些方法，利润被夸大了119亿元。*圣康德还涉嫌未在相关年报中披露控股股东占用非经营性资金的关联交易、为控股股东提供担保、未如实披露募集资金使用情况等。康德信公司及相关责任人在听证会上承认欺诈，但不承认119亿元欺诈。

▲图片来源:康德信官网

*圣康德，全称康德信复合材料集团有限公司，成立于2001年8月，是深圳市一家中小型上市公司。2017年8月，《福布斯》公布年度“全球最具创新力企业”榜单，康德信成为中国第一家物质企业，也是全球唯一入选的企业。同年，康德信股价创历史新高，市值近千亿元。曾被誉为“中国300万股”、“1000亿白马股”。

康德馨是怎么从以前的a股大白马股走到这个领域，到濒临退市的？

相信非法手段是极其不好的；时长；涉及金额巨大；违法情节特别严重，是一起严重的欺诈事件——这是中国证监会对康德新涉及的信息披露违规行为的定性。

据悉，康德信涉嫌在2015年至2018年期间通过虚构销售业务夸大营业收入，并通过虚构采购、生产、R&D费用和产品运输费用夸大营业成本、R&D费用和销售费用。通过上述方法，康德信在2015年至2018年分别虚增利润总额23.81亿元、30.89亿元、39.74亿元、24.77亿元，4年累计虚增利润119.21亿元。

量如此之大，时间如此之长，只能用休克来形容。如果扣除虚增的利润，康德信将亏损四年，已经触及因重大违法行为被强制退市的局面。

在过去的四年里，康德的新银行账户也是一个假号码。2015年至2018年，年报披露的年末银行存款余额分别为95.71亿、146.9亿、177.81亿和144.68亿。每年都有数百亿现金躺在“大牛股”上。但实际调查发现，在合并财务报表范围内，康德信及其三家子公司的四个北京银行账户中的资金被实时、足额收进康德集团账户，康德信及其三家子公司的北京银行账户每年实际余额为0。

对于控股股东康德集团来说，直接将上市公司空上市是不够的。2016年和2017年，康德新子公司分别与厦门国际银行和AVIC信托签订《存单质押合同》，为康德集团提供担保。2016年至2018年，持续担保债务本金分别为14.83亿元和14.63亿元

▲图片来源:康德信官网

调查显示，康德信的另一个财务欺诈行为是为声称投资先进高分子膜材料、打造裸眼3d模块产品的项目募集资金，并以购货款形式转出24.53亿元。经过多次循环，主要资金返还康德信用于偿还银行贷款和虚增利润。

作为康德信的实际控制人和董事长，郁忠是康德信膨胀利润的决策者和组织者。他负责制定虚假的绩效指标，协调各部门。他负责安排与虚假业务合作的供应商和客户，安排相应的资金。他在康德信的非法信息披露活动中占据核心地位。他直接组织、策划、领导、实施所涉及的违法活动，是最重要的决策者。证监会已认定其行为直接导致康德信相关信息披露的违法行为。

基于此，证监会通过了对郁忠证券市场的终身禁令。包括不得继续在原机构从事证券业务，不得担任原上市公司和非上市公众公司的董事、监事和高级管理人员，不得在其他任何机构从事证券业务，不得担任其他上市公司和非上市公众公司的董事、监事和高级管理人员。

证监会主席易会满近日表示，集中查处一批市场高度关注、影响恶劣的重大金融诈骗案件，如康德信、康美制药等，起到了震慑作用。

在加强打击欺诈的法制化方面，新修订的《证券法》于今年3月1日正式实施，大大加大了对信息披露违法行为的处罚力度。我国《会计法》对会计审计业务做出了严格要求，正在修订的《刑法》也将大大提高金融诈骗罪的量刑。

易会满表示，金融诈骗是资本市场的毒瘤，证监会绝不姑息，严厉打击。

来源:央视财经微信，第一财经日报客户端

黄主编