(经济）提升监事会工作有效性 助推建设银行事业发展

本篇文章3911字，读完约10分钟

提高监事会工作成效促进建设银行发展2004年，建设银行率先在大型国有商业银行中进行股份制改革，完成了国有银行向股份制银行的华丽转身 股改上市以来，建行坚持服务国家实体经济，着力推进发展转型，谱写改革发展新篇章。截至2014年6月底，建行资产达到16万亿元，利润增长近5倍，资产质量保持稳定，规模、质量和效率在国内外银行中名列前茅 股权分置改革之初，建行按照《公司法》的要求，建立了全新的公司治理结构，包括对股东大会负责的内部监督机构——监事会 监事会制度是我国公司治理中的一种新的制度设计。没有太多成熟的经验可以借鉴。唯一的选择就是“探索、总结、创新” 近年来，中国建设银行监事会以维护股东和银行利益为己任，按照法律法规和本行章程的规定独立行使职权，积极探索创新监管方式，初步形成了一套行之有效的监管思路和方法 一是巩固监管工作基础的开放布局，首先要明确监事会的职责 在现有的法律框架下，监事会的“监督”是一个比较原则的概念。监督的目的是什么，监督什么，关注哪些方面，如何发挥作用，如何处理与股东、董事会和高级管理层的关系，一切都要从零开始探索 结合银行业特点，借鉴国内外公司治理运作经验，建行监事会总结了派出原国务院监事会的做法，积极听取股东等相关方面的意见，逐步明确了工作思路:监事会作为公司治理中具有专职监管职责的机构，不仅要保持相对独立性，还要发挥监督制衡作用。同时，要始终把促进和支持银行稳健发展作为监管的出发点和落脚点；要与审计、纪检、监督管理等部门密切配合，同时充分发挥其独特优势，从公司全局出发，顾全大局，讨论重大问题，重点监管公司重大经营决策和经营活动、银行财务、风险管理和内部控制，注重监管董事会、管理层及其成员的尽职调查。 其次，制度建设先行，规范自身运行 要履行《公司法》确定的监事会职责，需要建立可操作的制度规范 建行制定的银行章程细化和固化了监事会的职责。在此基础上，还制定了《监事会议事规则》和《监事会专门委员会工作规则》，并根据监管要求制定了《外部监事制度实施办法》、《监事会聘请中介机构暂行办法》、《监事会对董事、高级管理人员及其成员绩效的监督评价办法》、《监事会及其成员评价办法》等一系列配套制度措施。 在监管过程中，建行监事会注重总结内部运作和工作沟通的成功经验，逐步形成了获取信息、分析监管信息、组织日常监管、反馈监管意见等一套方法和渠道。 制度措施和工作规范来源于监管工作的实践和探索，反过来又成为监管工作的重要依据和指南，为监事会依法履行职责、有效运行奠定了坚实基础 第三，科学合理的组织结构和人员构成是保证监事会工作质量的必要前提 监理工作涉及面广，分为不同的专业领域。有鉴于此，中国建设银行监事会成立了两个专门委员会——财务与内控监督委员会和尽职调查监督委员会，分别负责组织实施不同的监督事项，通过对拟提交监事会的重要提案进行预审查、与相关方沟通具体监督事项、组织专项调查检查等方式，协助和支持监事会的工作。 中国建设银行监事会成员包括银行高级管理人员和熟悉基层情况的代表。不仅包括股东代表监事和职工代表监事，还引进了具有法律和财务专长、代表社会公共利益、匹配合理、整体素质较高的外部专家 为了保证监督工作的连续性，使基础工作切实细致，监事会专门成立了自己的工作机构，负责具体监督事项的实施，实现会议程序与日常监督的无缝衔接。这种组织设置模式现已在银行业上市公司监事会中推广。 二、切实履行监管职责监管工作从哪里入手，重点是什么？建行监事会的理念和做法是:监管工作遵循《公司法》和本行章程的导向、监管要求的要求、业务情况和业务发展方向，着眼于整体发展形势，着眼于管理重点，履行法定职责 经过多年的实践，中国建设银行监事会的监督工作逐步向前推进。一是覆盖了法定监管事项，二是监管内容由程序性监管逐步向实体性监管转变，形成了以金融监管、风险内控监管、尽职调查监管为主线的工作格局。 财务监督是监事会的基本职责之一，主要关注董事会和管理层的重要财务决策和执行情况，定期听取财务报告审计、业务计划制定和执行情况的报告，对财务管理和资本管理进行专项调查，审查定期报告和利润分配方案，并发表独立意见 有效的内部控制是银行稳健经营的基石，是可持续发展的内在要求。因此，在内部控制监督方面，监事会侧重于董事会和高级管理层履行内部控制职责，监督董事会对内部控制的评价，定期听取内部控制合规性、审计发现及其整改、案件防控等专项报告。，并提出完善内部控制制度和落实监管要求的建议。 银行是管理风险的企业，控制风险是管理的本质要求 在风险管理监管方面，监事会重点关注董事会和管理层履行风险管理职责的情况，定期听取综合风险管理和信贷资产质量专题报告，动态了解重大风险事项的影响和处置情况，提出加强风险防范的意见或建议。 尽职调查监督是受托责任，是法律赋予监事会的重要职责之一。一般来说，需要关注决策层和管理层，观察其成员是否认真履行职责，为公司和股东的利益履行义务 中国建设银行监事会逐步探索出一套尽职调查的方法和制度，并对董事会、管理层及其成员的绩效进行年度监督和评估 随着外部监管规则的逐步细化，赋予监事会的监管职责不断扩大，承担的责任也不断增加 比如近几年金融创新加速，新业务层出不穷。银监会建议监事会对新业务和新产品的内部控制进行监督 为此，中国建设银行监事会选择网银贷款、国内保理等快速发展的业务进行调研，分析其系统建设、操作流程和关键风险环节，并提出具体建议 再比如，流动性管理近年来一直受到监管机构的高度关注。为此，监事会将流动性风险相关指标合规纳入监管范围，及时听取专题报告，并对管控情况进行跟踪分析 例如，银监会《商业银行资本管理办法》颁布后，监事会立即组织对我行先进资本计量方法和新资本计量方法的实施情况进行专项调查，并建议加快先进资本计量方法的推广应用，提高资本集约化水平，完善内部评级体系 在做好规定行为的基础上，监管内涵不断丰富，监事会工作不断提升 第三，探索有效的监督手段。如何在资源有限的情况下有效发挥监事会的作用，将各项监管任务落实到位，掌握和运用科学合理的方法和手段是关键 经过几年的实践和探索，中国建设银行监事会的工作方法和手段不断完善，各种监督手段得到了全面应用，取得了良好的效果 在我们的日常工作中，经常性的监督方式之一是列席会议，即监事会成员通过列席股东大会、董事会和管理层的重要会议，对重大事项的决策程序、议事内容的合法合规性、董事和高级管理人员参与决策等进行现场监督。 以2014年为例，监事会成员出席了董事会及其委员会会议、重大问题研讨会、沟通会议、管理工作会议、行长办公会议、业务情况分析会议等200多场重要会议 二、工作面试与讨论，即与董事、高管、总行各部门负责人、一级分行负责人、外部审计师等的工作面试。，听取不同层面对董事会、管理层和监事会履行职责和尽职调查以及全行经营管理的意见 三是指导监事会工作机构加强对重要信息的监控和分析，充分发挥其辅助监管职能，与管理部门建立正常沟通机制，及时跟进新的监管要求，对重点监管事项进行具体分析，并通过专题报告和监管工作参考发送给监事会成员、董事、高管和相关部门。上述工作为提高监理工作的专业水平提供了不可或缺的支持 中国建设银行监事会做了一些与众不同的事情，着眼大局，讨论重大问题，努力实现监管有效性的最大化 监事会会议是监事会议事的主要方式。建行监事会自成立以来，共召开67次会议，审议165项议案，研究专题，听取专题报告65次 除审议依法需要监事会发表意见的议案外，每次会议应选择一两个当前经营管理的重要问题听取专题报告，进行研究和讨论 以2013年至2014年为例，会议议题包括全面风险管理、财务报告审计、内部控制合规管理、信贷资产质量、资本管理、风险分类和拨备、重大风险问题。内部控制问题等。 开展专项调查检查是有效的监督手段之一 中国建设银行监事会一贯组织研究检查。在研究分析业务情况特点和业务发展趋势的基础上，针对需要重点关注的问题，有针对性地制定调研检查项目。到部门和基层了解情况，广泛听取意见 几年来，组织了50多次财务管理、内部控制和风险管理方面的调查和检查，形成了专题报告，有针对性地指出了不足和需要改进的地方，提出了一些建设性的对策和建议，得到了董事会、管理层和相关职能部门的重视和回应 及时的提示和建议是发挥监督效能的重要渠道 监事会在认真研究和反复推敲的基础上，对发现的问题或违规行为，特别是涉及全局和趋势的重要事项，向董事会和管理层提出自己的建议 首先，在召集和参加会议、工作沟通、调查检查的过程中，表达负责任的意见。例如，在财务报告的编制和审查过程中提出的大多数建议都得到管理层的认可和采纳，对提高财务报告的规范性和准确性起到了一定的作用 其次，年度监督工作结束后，监事会对董事会及其专门委员会、管理层及其成员的年度绩效评价提出意见。在充分肯定成绩的同时，还应指出需要注意和迫切解决的问题，向董事会、管理层及其成员进行通报和反馈，并将监督评价意见纳入年度工作报告并向股东大会报告，形成监督-改进-反馈的良性循环。 经过十年磨一剑，中国建设银行监事会步步为营，始终致力于推动公司治理各方认真履行职责，依法合规经营，提高经营绩效，增强可持续发展能力。这项工作已取得初步成果，并得到股东、监管机构和同行的广泛认可 监理工作的探索和创新只能进行。如果没有完成，我们将恪尽职守，努力做好本职工作，努力保持先发优势，继续在提高监管工作有效性上奋进，与全行携手共进，迎接建行美好未来。